Reducción de la factura fiscal mediante la declaración de gastos
Como autónomo, trabajador por cuenta propia o propietario de una sociedad limitada, ¿se ha preguntado alguna vez cómo puede reducir su factura fiscal?
La forma más sencilla de reducir su factura fiscal es solicitar la devolución de los gastos de la empresa. Sin embargo, para poder reclamar la devolución de los gastos, estos deben ser gastos realizados exclusivamente para el funcionamiento de su empresa y debe asegurarse de que este es el caso de cualquier gasto que desee reclamar.
¿Cómo se reducen los gastos de la empresa en la factura fiscal?
Un gasto no se grava, así que digamos que, por ejemplo, sus ingresos de un mes fueron de 8.000 libras y los retiró sin gastos, pagaría impuestos por las 8.000 libras completas.
Sin embargo, si este mes ha tenido 3.000 libras de gastos empresariales, ahora sólo pagará impuestos por 5.000 libras. No funciona exactamente así, ya que los gastos no afectan a tu salario, dividendos o incluso al régimen de tarifa plana, pero esto te da una idea básica de cómo funcionan los gastos y cómo reducen tu factura fiscal.
Tipos de gastos que puede reclamar
Las normas de HM Revenue and Customs establecen que se pueden reclamar los gastos, siempre que estén «total y exclusivamente destinados a los fines de su negocio».
Los gastos más comunes que pueden reclamarse por motivos puramente empresariales son los siguientes
- Constitución de la empresa (si se trata de un contratista de una sociedad limitada)
- Honorarios de los contables
- Viajes de negocios
- Correo electrónico
- Estacionario
- Llamadas telefónicas de negocios
- Cotizaciones patronales a la Seguridad Social
- Programas informáticos
- Uso de la oficina en casa
- Gastos e intereses bancarios de la empresa
- Libros y revistas relevantes para su negocio
- Publicidad
- El alquiler, la calefacción y la iluminación de su local comercial
Si es usted un contratista de una sociedad limitada a la que se aplica la legislación IR35, su contable podrá aclararle esta cuestión. En consecuencia, sólo puede reclamar:
- Los gastos de administración se fijan en el 5% de los ingresos del contrato
- Gastos de viaje y alojamiento
- Contribuciones a la pensión
- Algunas suscripciones profesionales.
¿Gastos válidos o no?
- Asignación para comidas: sólo se permite si se trabaja fuera del lugar habitual de trabajo, en un sitio remoto o cuando se pasa la noche fuera de casa.
- Ropa – No puede reclamar por la ropa ordinaria que podría formar parte de su guardarropa de siempre, incluso si no usaría estos artículos fuera del trabajo.
- Formación – Es un gasto válido para el contratista, pero sólo si se trata de un curso de formación relevante para el desempeño de sus funciones.
- Alojamiento: puede reclamar los gastos de hotel o de alojamiento y desayuno por trabajar fuera de casa; no existe una asignación fija, pero los gastos de alojamiento y las comidas adicionales deben considerarse «razonables».
- Viajes: puede reclamar los gastos de viaje de ida y vuelta a su lugar de trabajo temporal, así como los gastos de aparcamiento y congestión. Sin embargo, no puede reclamar ni las multas de aparcamiento ni las de exceso de velocidad.
Recibos
Son la mejor forma de prueba en caso de que tenga que proporcionar a HMRC una prueba de sus gastos.
Su contable no necesita ver sus recibos, pero es una buena idea conservarlos durante un mínimo de seis años, ya que HMRC puede remontarse hasta esa fecha, si decide investigar.
Como puede ver, hay muchos gastos empresariales diferentes que puede reclamar. Reclamar gastos es bastante sencillo, pero como todo lo que tiene que ver con la contabilidad de su empresa, se recomienda que pida consejo a su contable.